在波兰开展加密货币业务是否合法？

根据波兰法律，企业家可以采取任何行动，但法律明确禁止的除外。由于波兰法律没有明确禁止加密货币活动的具体细则，即与虚拟货币具体相关的活动，我们将假设法律一般允许开展此类活动。

然而，由于此类活动是一种受管制活动，企业家在虚拟货币领域进行活动登记注册（一种加密货币许可证）后，此类活动将允许开展。

此外，欧盟法律在这方面也没有任何一般禁止规定，这已从欧盟法院2015年10月22日的判决(C-264/14)中得到证实。欧盟法院指出，虚拟货币发挥了支付手段的功能，涉及虚拟货币单位的交易构成了提供有偿（收费）服务，免征增值税（VAT）。

波兰法律规定的加密货币服务的范围

波兰法律规定了在虚拟货币领域开展商业活动的实体必须承担的特定义务，如：

• 虚拟货币和支付手段（FIAT货币）之间的兑换，
• 虚拟货币之间的兑换，
• 作为上述第(1)或(2)点中提到的交换的中间人，
• 维持账户，在虚拟货币中，维持账户是一套电子形式的身份数据，为授权人员提供使用虚拟货币单位的可能性，包括进行兑换交易。

波兰法律中对虚拟/加密货币的定义

在波兰法律中，虚拟货币被理解为一种价值的数字表示，而这种价值不是:

• 波兰国家银行、外国央行或其他公共管理机构发行的法定货币，
• 国际组织建立并属于该组织或与该组织合作的各个国家接受的国际记账单位，
• 电子货币，
• 一种汇票或支票，
• 汇票或支票
• 可作为法定货币进行交易，并被接受为一种媒介，可以通过电子方式存储或转移，或在电子商务中进行交易。

虚拟/加密货币构成一种财产价值，类似于财产权、动产、不动产、支付手段、金融工具、证券或外汇价值。

波兰法律规定的加密货币许可证/牌照注册要求

有意在涉及虚拟货币的交易范围内开展商业活动的公司必须满足两两项具体要求：

• 无犯罪记录要求，
• 专业资质要求。

只有满足上述两个要求的实体才会被录入虚拟货币领域的活动登记册。

根据波兰法律注册或者发放加密货币许可证/牌照

打算在波兰开始运营虚拟货币领域的公司需要向财政部长提交一份电子申请，以便在登记册上登记注册，其中包含：

• 姓名或公司名称，
• 国家法院登记处企业家登记册中的号码（如有），以及税务识别号码（NIP），
• 说明在虚拟货币领域提供的服务，
• 提交申请者的合格电子签名、可信签名或个人签名。

上述申请应附有一份声明，说明：

• 申请书中包含的数据是完整和真实的，
• 申请人知悉在虚拟货币领域开展活动的条件，并且符合开展这项活动的条件（无犯罪记录的条件和专业资质的条件），

在上述声明中，应包括以下条款：“本人已知悉虚假声明的刑事责任”，它取代了授权收集提交虚假声明的刑事责任的机构的指示。

卡托维兹税务管理办公室主任根据财政部长的授权，在收到申请书和上述声明后的14天内，将申请人录入虚拟货币领域的活动登记册。

实体履行波兰法律要求的在虚拟货币领域开展活动的条件受到管制，这可以由卡托维兹的税务管理办公室主任进行。

在虚拟货币领域开展活动的实体，如果没有在登记册上登记，将被处以最高100,000兹罗提的罚款。

波兰的加密货币问答Q&A

在波兰开展虚拟货币（加密货币）领域的活动是否合法？

是的，只要没有明确的禁止，虚拟货币（加密货币）领域的活动在波兰基本上是合法的。

在欧盟开展虚拟货币（加密货币）领域的活动是否合法？

是的，在欧盟开展虚拟货币（加密货币）领域的活动通常是合法的，这已从欧盟法院2015年10月22日的判决(C-264/14)中得到证实。

加密货币业务是否受到波兰金融当局的监督？

一般来说，加密货币业务目前不是波兰法律意义上的金融市场的一部分，所以基本上不受特定的金融监管。

虽然波兰当局可以对包括提供支付服务的活动进行监督，这可能尤其涉及到虚拟货币交易所，金融当局对与加密货币以及更广泛的加密资产的发行和交易相关的活动没有直接监管。

然而，应该注意的是，自2021年10月31日以来，虚拟货币领域的活动成为受监管活动，这给参与这个市场的实体带来了额外义务。

谁可以在波兰经营虚拟货币领域的商业活动？

虚拟货币领域的活动可以由企业家进行，即个人企业家、合伙企业和公司，他们在卡托维兹税务管理办公室主任维护的此类活动登记册上登记注册。

在波兰有加密货币许可证/牌照吗？

没有，在波兰经营加密货币业务仅有一个登记注册过程。

波兰法律规定的加密货币业务登记注册要求是什么？

有两个具体的主要要求，必须满足这些要求才能成功注册为在波兰经营虚拟货币领域的公司：

无犯罪记录要求，专业资质要求。只有满足上述两个要求的实体才会被录入虚拟货币领域的活动登记册。

在波兰，加密货币的登记注册过程需要多长时间？

卡托维兹税务办公室主任根据财政部长的授权，在收到适当履行和提交的申请及所需文件之日起14天内，将申请人录入虚拟货币领域的活动登记册。

我的加密货币许可证申请何时可能被拒绝？

有几种情况下，波兰当局有权发布行政决定，拒绝将企业家录入虚拟货币领域的活动登记册。

特别是在以下情况下：申请不完整，没有在规定期限内完成，申请中包含的数据与事实不符，或者已经发布了具有法律约束力的决定，禁止企业家进行登记所涉及的商业活动。

我如何对我的加密货币许可证申请被拒绝进行辩护？

如果波兰当局发布了关于拒绝在虚拟货币领域活动登记的行政决定，申请人有权要求财政部长重新审议该案件，或直接向主管的地区行政法院提出上诉。

在波兰，是否有与虚拟货币业务有关的具体登记后义务？

是的，如果企业家在虚拟货币领域进行商业活动，他应履行波兰法律规定的几项具体的登记后义务，特别是应：

识别和评估与其活动有关的洗钱和恐怖主义融资风险，并特别执行金融安全措施。

我可以委托第三方来履行登记后的义务吗？

是的，外包是可以接受的，但是，它只能涉及与金融安全措施有关的服务。还应记住的是，将这些服务委托给第三方并不能免除企业家的责任。

对于违反波兰法律规定的登记后的义务，是否有任何制裁？

是的，如果不适当地履行或不履行登记后的义务，波兰当局可能会对其进行行政处罚。此外，为实体或代表实体行事的人员，如果违反了某些规定，可能要承担刑事责任。

获得加密货币许可证需要多长时间？

加密货币许可证应在提交完整的申请和所有要求的附件之日起14天内授予。

在波兰允许首次代币发行（ICO）吗？

加密货币市场在波兰法律下基本不受监管-目前ICO不受禁止，这意味着根据波兰法律，ICO是允许的。然而，波兰金融监管局（KNF）警告说，投资ICO有很高的风险。

加密货币许可证享有哪些权利？

获得许可的实体可以：

• 在虚拟货币和支付手段之间进行兑换，
• 进行虚拟货币之间的兑换，
• 在虚拟货币之间以及虚拟货币和支付手段之间进行兑换，
• 维护使客户有权使用虚拟货币单位的账户，包括进行他们的兑换交易。

加密货币活动是否需要PSD2许可证？

一般来说，加密货币活动不需要PSD2许可证。然而，如果加密货币活动涵盖了支付服务的提供，可能需要PSD2许可证。具体来说，在某些情况下，可能需要获得国内支付机构许可证（KIP）或小型支付机构许可证（MIP）。

波兰监管机构（KNF）如何看待加密货币活动？

波兰监管机构（KNF）认为加密货币活动总体上是合法和允许的，但同时指出，加密资产市场不受监管，其中存在大量的违规行为，没有保护市场参与者的机制，这使得投资加密货币具有风险，官方并不推荐。