波兰的税收及其对商业部门的影响

根据适用的税法,法律实体和个人向国库进行的有约束力的免费定期付款通常被视为税收。波兰的税收由在本国境内获得收入的当地人和外国人支付。根据官方的移民统计数据,共和国的商业移民数量每年都在增加,这表明有利于经商的经济条件。税制的灵活性往往成为选择一个国家为外国企业家做生意的决定性因素。 波兰能够提供透明和明确的税收计算系统,保证与国家对外国投资者的诚实互动,以及高额的合法收入。

波兰的税收制度包括两种税种:直接税和间接税。

第一类应由纳税人个人直接向税务机关支付(无论是机动车,财产还是所得税等),后者应自动支付,因为它们已经包含在大部分商品和服务的价格中(例如,像产品价格中包括增值税一样)。

独联体国家的大型和小型企业的代表也决定在波兰建立自己的企业,这是缺乏双重征税的重要优势。 也就是说,如果您在国外工作,特别是在波兰工作,并按照法律规定缴纳所得税,您可以免于在本国境内缴纳所得税。

波兰主要税种:外国人要考虑什么

波兰的税收分为几种:

波兰企业所得税(CIT)为19%,适用于拥有合法地址的企业家或在共和国境内注册的公司。 报告期限应由法人酌情选择,无论是一个月还是四分之一。财年可能会与历年一致,并持续18个月。如果公司从事慈善事业或科学技术发展或为国家利益进行的研究活动,波兰的所得税可以大幅减少。有一些农业和林业工业免税。 波兰的公司税也延伸到法人实体。这些包括适用于外国居民公司收入的税收,或者说他们所有的收入来源,包括外国来源。 非居民公司只需支付适用于直接位于波兰的收入来源的税款。

在波兰的预扣税 

波兰的预扣税适用于公司创始人的法人和自然人。 外国投资者获得的股息在支付来源和作者的权利支付方面均为20%的应纳税额,但取消双重征税公约并不少见将税率降低至5-15%。 由于波兰是废除双重征税制度的多边协议的缔约方,对于大多数外国公司,预扣税最高为15%。

波兰个人所得税(PIT)

劳动活动,以薪水形式赚取收入,或进行商业活动(私法,医疗实践等)。 该法适用于该国居民和非居民。 像其他国家一样,波兰的所得税取决于每个纳税人的收入。 收入越多,税率将越高。 如果您的年收入低于3091兹罗提,在这种情况下,您不必缴纳税款。 为了简化所得税的计算,波兰有两个阶段的制度。 如果你的年收入不超过85,528兹罗提,你应该向国家预算支付18%的税。 如果您的年收入超过这个数字,整个超额应纳税率为32%(累进税)。

波兰的继承税和赠与税

为承担任何财产所有权的情况提供遗产税和赠与税; 应在下列情况下支付:

  • •继承,定期记录,后续记录,恢复记录,意愿意向
  • •礼物行为,捐赠者的命令
  • •获得性处方
  • •免费取消共同财产
  • •如果继承人没有以礼品形式或继承方式从遗嘱人那里收到遗产,或者以记录的形式分享遗产
  • •免费:养老金,使用或奴役

税额取决于家庭关系和获得的继承对象的价值。

波兰的房地产税 

•波兰的房地产税适用于地块、建筑物/建筑物的一部分以及商业活动所涉及的建筑物等类型的建筑物。 税额由当地社区设定。 费率按每平方米计算,不得超过财政部当年批准的费率。

在波兰的消费税 

•波兰的消费税是一种间接税。 它包含在消费者在购买时支付的商品和服务的价格中。 消费税适用于:汽车、烟草制品、酒精、电能和能源/石油产品。

波兰的增值税

•波兰的增值税(商品和服务增值税),如上所述,此税由我们在各种商店和超市、,不同的医疗机构、律师事务所等中自动支付。在极少数情况下,商品价格有时不包括增值税,在计算商品/服务的最终成本时应考虑价格。 波兰增值税包括多种价格,其范围取决于商品或服务的类型:

- 0% - 出口产品,社会重要服务(银行,医疗,邮件)等;

- 5% - 某些食物等物品;

- 8% - 乘客接送服务,酒店服务,药品等;

- 23% - 基本税率。

如果你是一位企业家,那么在你的产品处置时,包含在你的产品价格中的增值税金额应支付给波兰的国家税务机关。

适用的波兰法律还规定了法律实体和自然人豁免纳税或获得税收优惠的情况。 购买地块、住房或建筑物可以显着影响所得税的减免,因为作为纳税人的您将承担重大财务费用。 有关波兰税务系统特殊方面的个人咨询或咨询,请通过电话或在线联系我们的代表。